Калькулятор зарплаты в Кыргызстане: сколько получите на руки

Сколько останется после подоходного налога и взносов в Соцфонд, зависит не только от начисленной суммы, но и от территории регистрации работодателя, применяемой среднемесячной зарплаты и категории плательщика. Ниже — понятная схема расчёта для обычного трудового договора за полный месяц.
Коротко: сумма на руки — это начисленная зарплата минус взносы самого работника и подоходный налог самого работника. Взнос работодателя и доплата подоходного налога из прибыли компании зарплату сотрудника не уменьшают.
Зарплата в трудовом договоре обычно указывается до удержаний — это начисленная, или начисленная зарплата, до вычета налогов и взносов.. На руки сотрудник получает зарплату после удержания налогов и взносов.. Для резидента Кыргызстана при обычном трудовом договоре это страховые взносы работника и подоходный налог.
Формула на руки: начисленная зарплата − 10% взносов работника − подоходный налог работника.
В бухгалтерском отчёте рядом могут стоять платежи сотрудника и работодателя. Это не значит, что все они удерживаются из зарплаты. Страховой взнос работодателя и подоходный налог, который компания доплачивает из прибыли, увеличивают расходы организации, но не уменьшают сумму на руки.
Для большинства наёмных работников страховые взносы составляют 10% начисленной зарплаты. Из них 8% направляются в Пенсионный фонд, а 2% — в Государственный накопительный пенсионный фонд (ГНПФ). Эти 2% уже входят в общие 10%: отдельно вычитать их второй раз нельзя.
Социальный фонд указывает, что от обязательных отчислений в ГНПФ освобождены мужчины, родившиеся до 1 января 1964 года, и женщины, родившиеся до 1 января 1969 года. Отдельные тарифы также действуют для работающих пенсионеров, работников с инвалидностью и некоторых других категорий. Поэтому базовый расчёт 10% подходит не для каждого статуса.
Подоходный налог рассчитывается не со всей начисленной зарплаты. Сначала из неё вычитаются страховые взносы работника. Затем, при наличии права, применяется персональный вычет 650 сомов в месяц и вычет 100 сомов на каждого подтверждённого иждивенца. Оставшаяся сумма образует налоговую базу. Общая ставка подоходного налога — 10%.
Например, при зарплате 50 000 сомов взносы работника составят 5 000 сомов. После персонального вычета налоговая база будет равна 44 350 сомам, а подоходный налог — 4 435 сомам. Сотрудник получит 40 565 сомов. Если право на персональный вычет не подтверждено, налог будет немного выше. Льготная ставка 5% применяется только к установленным законом категориям, а не ко всем работникам.
По статье 197 Налогового кодекса КР ставка подоходного налога 5% применяется к наёмным работникам следующих категорий:
Работники налогоплательщиков, зарегистрированных и ведущих деятельность в преференциальных приграничных населённых пунктах.
Работники налогоплательщиков, осуществляющих преференциальные виды промышленной деятельности, предусмотренные частью 1 статьи 183 НК КР. Конкретные виды деятельности и территории определяются отдельно; например, преференциальной территорией установлена Баткенская область.
Работники резидентов и дирекций Парка высоких технологий и Парка креативных индустрий. Льгота не распространяется на персонал, обслуживающий и охраняющий здания, помещения и земельные участки.
Работники: с инвалидностью I или II группы;
с инвалидностью III группы по слуху, установленной медико-социальной экспертной комиссией КР.
Основание — статья 197 Налогового кодекса КР.
Для обычного бизнеса страховой тариф составляет 12,25%: 10% удерживаются из дохода работника, а 2,25% работодатель перечисляет за свой счёт. Работодатель направляет 1% в Пенсионный фонд, 1% — в Фонд обязательного медицинского страхования и 0,25% — в Фонд оздоровления трудящихся. Эти 2,25% не входят в формулу зарплаты на руки.
Полная стоимость сотрудника для компании складывается из начисленной зарплаты, страхового взноса работодателя и, когда применяется правило СМЗ, дополнительного подоходного налога из прибыли работодателя. Поэтому расходы компании всегда выше суммы, указанной сотруднику как gross.
СМЗ в этом расчёте — среднемесячная заработная плата, а не установленная государством минимальная зарплата. Показатель определяется отдельно по районам и городам. Для выбора используется место регистрации работодателя, а не место проживания сотрудника.
В таблице ГНС на 2026 год для города Бишкек указано 44 074 сома, для города Ош — 30 039 сомов, для города Джалал-Абада — 29 658 сомов. Для других территорий значения отличаются. В расчёте обычного бизнеса за пределами Бишкека, Оша и Джалал-Абада используется показатель без предприятий, где зарплата превышает среднереспубликанский уровень более чем на 50%. Поэтому упрощённого выбора "Бишкек или регионы" недостаточно.
Региональная СМЗ влияет прежде всего на платежи работодателя. Если при смене района сумма на руки не изменилась, это не означает, что территория не учтена: могут измениться минимальная база страхового взноса, доплата подоходного налога из прибыли и полная стоимость сотрудника.
Если начисленная зарплата равна применяемой СМЗ или ниже неё, общий подоходный налог доводится до 10% СМЗ. Из зарплаты сотрудника по-прежнему удерживается только налог, рассчитанный с его налоговой базы. Разницу перечисляет работодатель из прибыли. Переносить эту доплату на сотрудника и уменьшать на неё сумму на руки нельзя.
Для работодателя с тарифом 2,25% минимальная база страхового взноса равна 100% применяемой СМЗ. Если фактическая зарплата ниже, взнос работодателя всё равно рассчитывается с этой минимальной базы. При зарплате ровно на уровне СМЗ дополнительного повышения базы уже не требуется.
Рассмотрим сотрудника в Бишкеке: обычный бизнес, полный месяц, общая ставка 10%, персональный вычет 650 сомов, иждивенцев нет. Применяемая СМЗ — 44 074 сома.
Контрольный расчёт соответствует структуре отчёта STI-161: 2 005 сомов удерживает налоговый агент из дохода работника, а 2 402,40 сома перечисляет работодатель из прибыли.
Сниженный общий тариф 12,25% действует не для всех работодателей. Из режима исключены следующие категории:
Организации, финансируемые из государственного бюджета.
Горнодобывающие предприятия, которые разрабатывают участки недр общегосударственного значения и/или имеют право пользования такими недрами для добычи полезных ископаемых.
Организации, обеспечивающие или снабжающие электроэнергией, теплоэнергией и газом.
Производители и/или импортёры алкогольной продукции, табачных изделий и горюче-смазочных материалов. Для нефтепереработки и переработки природного газа законом предусмотрена отдельная оговорка.
Субъекты, работающие в сфере сотовой связи.
Интернет-провайдеры.
Коммерческие банки, специализированные финансово-кредитные и кредитные учреждения.
Что меняется: для этих категорий применяется общий тариф работодателя по статье 2 — 17,25%, а не 2,25%. Взнос работника в обычном случае остаётся 10% и по-прежнему входит в расчёт суммы на руки.
Категорию нельзя надёжно определить только по названию компании. Значение имеют фактический вид деятельности, лицензии и применимая статья закона. Если работодатель относится к исключённой отрасли, расчёт по ставке 2,25% занизит его расходы.
Неполный месяц, отпускные, больничные, сверхурочные и натуральный доход.
Алименты, исполнительные документы и другие индивидуальные удержания.
Нерезидентство, гражданско-правовой договор, самозанятость или статус индивидуального предпринимателя.
Швейное и текстильное производство, резиденты Парка высоких технологий или Парка креативных индустрий, футбольные организации и другие специальные режимы.
Работающий пенсионер, инвалидность, освобождение от ГНПФ или другая льготная категория.
В этих случаях результат будет только предварительным. Итоговую сумму нужно сверить с бухгалтерией и действующей редакцией нормативных актов.
Источники и дата актуальности
Материал проверен 21 августа 2026 года. Законодательство, формы отчётности и показатели СМЗ могут меняться.
Закон КР "О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию"
Инструкция о порядке начисления и уплаты страховых взносов
Налоговый кодекс Кыргызской Республики
Порядок заполнения отчёта по подоходному налогу и страховым взносам STI-161
Таблица ГНС: среднемесячная заработная плата по районам и городам на 2026 год
Разъяснение Социального фонда о тарифе 12,25% и исключениях
Социальный фонд: Государственный накопительный пенсионный фонд